בחשבונאות, בכללההוצאות נאספות על חשבון "הוצאות כלכליות כלליות". אלה כוללים את העלויות של שמירה על עלויות המשרד, הדואר וההובלה, משכורות של כוח אדם שאינו מעורב בתהליך הייצור העיקרי. בסוף החודש, החשבון חייב להיות סגור. היתרה (יתרה) של 26 חשבונות אינה מותרת, ורשויות ה- FSS עוקבות מקרוב אחר כך. ישנן שתי דרכים לסגור את החשבון. הבה נבחן את הנושא ביתר פירוט.

כיצד לסגור את החשבון בסוף החודש?

כיצד לסגור את החשבון 26 בהכרחנקבעת במדיניות החשבונאית של הארגון. כאשר יש ספקות, זהו המסמך הראשון שיש לטפל בו. רגעים רבים של רישום נחשפים שם.

אם הארגון עוסק בייצור מוצרים, עבודות או שירותים, אז בסוף החודש 26 החשבון נסגר באמצעות חשבוניות חיוב. 90 "מכירות" בשתי דרכים:

  1. באמצעות חשבונות 20 "ההפקה העיקרית", 23"ייצור עזר", 29 "תחזוקת הייצור והכלכלה", דהיינו Дтбет 20, 23, 29 К (האשראי) 26. כך סכום ההוצאות מחולק בין חשבונות ביחס למשעבוד על תשלום של עובדים שנכבשו אלה מייצרת.
  2. אם הארגון שומר רשומות על מחיר מופחת עלות, אז הוצאות כלכליות כלליות מחויבים לחיוב. 90/2 "עלות המכירות", דהיינו Дт 90/2 Кт 26.

במקרים אחרים, החשבון 26 נסגר מיידית על חיוב החשבון. 90, כלומר Дт90 К 26.

לפעמים יש מצב שבו כמות ההוצאותעולה על גודל המכירה, ובכך נוצר ההפסד. במקרה זה, הרשויות של FSS ממליצים לכתוב את עלויות החשבוניות. 97 "הוצאות תקופות עתידיות", דהיינו Дт 97 Кт. .26 לאחר מכן יחויב סכום זה מחשבון 97.

כיצד לסגור את החשבון ב- 1C?

מצב שונה במקצת הוא עם תוכנית 1C. כל ההוצאות עבור 26 חשבונות חייבים להימחק על ידי מסמך "חישוב עלות הייצור" עם אינדיקציה חובה "מחיקת הוצאות כלכליות כלליות". אם זה לא קרה וכאשר המאזן ההתנחלות לא מונפקת, אז:

  • אין הכנסות;
  • המינוח הלא נכון.

כדי להבין את הסיבה, אתה צריך לפתוחמאזן המאזן (SALT) עבור חשבון זה. אם יש איזון עבור מאמר מסוים, ואז לשים לב לחשבון משנה. אם חשבון המשנה הוא acc. 26 ו 90 שונים, התוכנית פשוט לא יודע איך לנהל אותם, כי הם לא בקנה אחד עם קבוצות המינוח. אם יש בעיה בהעדר הכנסות, אז יש צורך להעביר את העלויות מ -26 חשבונות ל 97. אולי קודם לכן תיעוד על כתיבת הוצאות מ 26 חשבונות באופן ידני. לאחר מכן, ייתכן שהחשבון לא ייסגר.

עם המערכת החשבונאית ישיר kosting, אתה יכול לסגור את החשבון עם 97 באמצעות 97 כדלקמן:

  1. יש צורך ליצור את המסמך "מכירות של סחורות ושירותים" עבור 1 קופיקות, ולאחר סגירת החודש, לסמן את זה.
  2. סכום ההוצאות מועבר באופן ידני ל - 97 חשבונות וחשבון מס '26 נסגר.
  3. ב מדריך "הוצאות של תקופות עתידיות" ליצור אלמנט חדש עם החודש שצוין, כאשר היישום צפוי. הסכום יימחק באופן אוטומטי.
  4. אם לא היה יישום, היתרה מועברת שוב ל 97 חשבונות.

לפעמים טעות יכולה להינתן על ידי היעדר טיק בהגדרות אם לא הוגדרה מערכת החשבונאות הישירה. אם הגורם לא זוהה, אז התוכנית עצמה עלולה להיכשל ב 1C. מקרים אלה הם נדירים למדי דורשים את השימוש של תמיכה טכנית מן היזמים של תוכנית 1C.

הערות 0