כדי לנתח את המצב הכספי של הארגון,ללא מדדים רבים המאפיינים אזורים מסוימים של פעילותה. בפועל המודרני, כ 200 מקדמי משמשים, אבל הידע של כל לא הכרחי. מתוך המאמר תוכלו ללמוד כיצד לחשב את המקדמים הבסיסיים.

בין הסוגים העיקריים של המקדמים:

  • יחס נזילות שוטף;
  • יחס נזילות מהיר (דחוף);
  • מקדם הנזילות המוחלטת;
  • - יחס מחזור נכסים.

מקדם נזילות שוטפת (Ктл)

Ctl (Eng. יחס שוטף, CR) הוא ערך המציג את יכולת הפירעון לפירעון התחייבויות שוטפות מנכסים שוטפים. אינדיקטור זה הוא אחד הראשי, כי זה מאפיין את כושר הפירעון של החברה. KTL טוב נחשב גבוה מ 2. אבל אם זה גבוה מ 3, זה יכול לדבר על שימוש לא רציונלי של קרנות. אחרי הכל, הנכסים של החברה צריך להיות במחזור.

ניתן לחשב את יחס הנזילות הנוכחי לפי הנוסחה הבאה:

  • Ктл = ОА / КО, שם ОА - נכסים שוטפים, KO - התחייבויות לטווח קצר.

אם אתה צריך לחשב Ktl, על בסיס קבוצות של נכסים והתחייבויות, להשתמש בנוסחה זו:

  • (+ A2 + A3 + ...) / (P1 + P2 + P3 + ...) כאשר A ו- P הן קבוצות של נכסים והתחייבויות.

הנכסים השוטפים כוללים:

  • מזומנים במזומן בקופה, וכן בחשבונות בנק;
  • נטו (היתרה לאחר ניכוי חובות אבודים מיתרות המילואים);
  • שווה כסף לציוד, ציוד וכו '.
  • השקעות פיננסיות בניירות ערך.

ההתחייבויות השוטפות הינן:

  • הלוואות שיש לפרוע תוך שנה;
  • חוב לספקים;
  • התחייבויות אחרות.

מקדם נזילות מהירה (דחופה) (Кб)

ק"ג (יחס מהיר, QR) - אינדיקטור זהמאפיין את ההתחייבויות לטווח קצר של החברה ניתן לשלם עבור נכסים במזומן או אלה שיכולים להפוך במהירות אותם (חומרי גלם, חומרים, מוצרים מוגמרים). מלאי לא נלקחים בחשבון. יחס זה משקף את כושר הפירעון של החברה. טוב נחשב Kbl, אשר בטווח של 0.8-3. יציאה ממנו הגבול התחתון מציין את חדלות פירעון של הארגון, ומעלה - שימוש לא רציונלי של קרנות.

אם Ктк הוא בגבולות הנורמה, ו Кбк -נמוך, זה מציין כי החברה היא ממס, בכפוף למכירת ציוד, חשבונות חייבים. אבל נהלים כאלה יכולים לשבש את הפעולה של הארגון.

נוסחה לחישוב Kbl:

  • Кбл = (ВЛОА + СЛОА) / КО, שם ВЛОА и СЛОА - נכסים בינוניים-נזילים

CLL ו SLAA הם:

  • מזומנים על יד, וכן על חשבונות בנק;
  • אשר בגינם מתבצעים תשלומים תוך שנה אחת מתאריך הדוח.

נוסחה נוספת לחישוב Kbl מבוססת על היחס בין סכום ה - ULAA וה - SLAA לסכום ההתחייבויות השוטפות:

  • Кб = (ВЛОА + СЛОА) / (П1 + П2 + ...)

יחס נזילות מוחלט (Cal)

Cal (יחס מזומנים, CR) - אינדיקטור זהקובע את יכולתו של מפעל לפרוע את ההתחייבויות השוטפות באמצעות מזומנים, כסף מחשבונות סליקה, השקעות פיננסיות לזמן קצר. במילים פשוטות - כמה המשרד יש כסף ההתנחלויות על חובות שונים.

עבור הארגון פועל בדרך כלל, קל צריך להיות יותר מ 0.2. עם זאת, זה לא צריך להיות גבוה מדי, כי זה מציין את חוסר השימוש במזומן.

חישוב הנוסחה Cal:

  • Кал = ВЛОА / КО

ה- WFLA כולל:

  • מזומנים במזומן בקופה, וכן בחשבונות בנק;
  • השקעות פיננסיות לטווח קצר.

יחס מחזור הנכסים (KOA)

קואה (יחס מחזור הנכסים הכולל, TAT) -מראה כמה פעמים בתקופה מסוימת (בדרך כלל בשנה, בתדירות נמוכה יותר - שישה חודשים), יש מחזור שלם של ייצור במחזור, אשר מביא רווח. באמצעות קואה, ניתן לקבוע באיזו יעילות משתמשת החברה במשאביה, ללא קשר למקורות קבלתם.

מחושב על ידי הנוסחה:

  • Koa = GRP / IAB, כאשר GRP היא ההכנסה ממכירת המאזן, IAB הוא סך יתרת הנכס.

מתברר כי קואה מראה כמה כל אחדהיחידה המוניטרית של הנכסים הביאה את היחידות המוניטריות של המוצרים הנמכרים. ככל ששווי מקדם זה גבוה יותר, כך מופצות הקרנות שהקרנות מפיקות מהר יותר. במקרה זה, אי אפשר לדבר על הגבולות הקובלים של קואה עבור מפעל מתפקד בדרך כלל. ככל מחוון זה, יעיל יותר הוא.

לאחר שליטה אלה נוסחאות פשוטות, אתה תמיד יכול לחשב את יחס הנזילות.

הערות 0